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Calendrier de planification fiscale personnelle

Calendrier de planification fiscale personnelle

Outre fournir les dates importantes pour les besoins de l’impôt, le calendrier ci-dessous énumère un certain nombre de stratégies avantageuses sur le plan fiscal pour aider à maximiser les économies d’impôt.

Veuillez noter que si une date limite tombe un jour de fin de semaine, celle-ci sera reportée au lundi suivant.

Janvier

  • 30 janvier – Date limite pour payer les intérêts de l’année précédente sur un prêt familial au taux d’intérêt prescrit.

Stratégies fiscales pour janvier :

  • Envisagez de verser la cotisation forfaitaire maximale à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour l’année en cours.
  • Envisagez de verser la cotisation excédentaire à votre REER à laquelle vous avez droit pendant votre vie.
  • Réévaluez votre plan financier, y compris votre plan successoral, pour vous assurer qu’il convient toujours à votre situation.

Février

  • 28 février – Date limite pour les employeurs (y compris ceux qui emploient une bonne ou une gardienne d’enfants) pour envoyer le T4 Sommaire à l’Agence du revenu du Canada (ARC). En outre, vous devez remettre ou envoyer par la poste une copie du relevé 4 à vos employés au plus tard le 28 février.

Mars

  • 1er mars – Date limite de cotisation à un REER Dans le cas d’une année bissextile, la date limite est le 29 février. Cette date limite s’applique aux cotisations REER régulières, aux cotisations REER d’allocation de retraite ainsi qu’aux remboursements REER dans le cadre du Régime d’accession à la propriété ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente.
  • 1er mars – Date limite de cotisation à un Fonds d’investissement de travailleurs. Dans le cas d’une année bissextile, la date limite est le 29 février.
  • 15 mars – Le premier paiement de l’acompte provisionnel trimestriel fédéral est exigible.
  • 31 mars – Date limite pour produire les déclarations de revenus des fiducies révocables ou entre vifs. Dans le cas d’une année bissextile, la date limite est le 30 mars.

Stratégies fiscales pour mars :

  • Si vous prévoyez recevoir un remboursement d’impôt, songez à produire votre déclaration de revenus le plus tôt possible, tout en vous assurant d’avoir reçu tous les documents fiscaux nécessaires.

Avril

  • 15 avril – Déclaration fiscale d’un résident des États-Unis. Une prolongation peut-être possible.
  • 30 avril — Date limite pour produire votre déclaration de revenus des particuliers du Canada et pour payer tout solde dû en évitant les frais d’intérêts et la pénalité pour production tardive.

Stratégies fiscales pour avril :

  • Évaluez l’effet qu’auront les budgets fédéral et provincial sur vos finances personnelles.

Juin

  • 15 juin – Le deuxième paiement de l’acompte provisionnel trimestriel fédéral est exigible.
  • 15 juin — Date limite pour produire votre déclaration de revenus du Canada si vous ou votre conjoint avez un revenu provenant d’un travail indépendant. Cependant, s’il y a un solde dû, l’impôt doit être payé avant le 30 avril afin d’éviter les frais d’intérêts d’un moins-perçu.

Septembre

  • 15 septembre – Le troisième paiement de l’acompte provisionnel trimestriel fédéral est exigible.

Novembre

Stratégies fiscales pour novembre :

  • Songez à faire un placement dans un abri fiscal pour diminuer l’impôt à payer pour l’année en cours.
  • Si vous prévoyez d’importantes déductions fiscales l’an prochain, songez à soumettre dès maintenant une demande d’exonération d’impôts (formulaire T1213) à l’ARC, afin de réduire les retenues d’impôt à la source sur votre revenu d’emploi.

Décembre

  • 15 décembre – Le quatrième paiement de l’acompte provisionnel trimestriel fédéral est exigible.
  • 31 décembre – Date limite de cotisation à un régime enregistré d’épargne-études (REEE).

Stratégies fiscales pour décembre :

  • Envisagez la vente de titres comportant des pertes cumulées qui ne correspondent plus à vos objectifs de placement pour compenser les gains en capital réalisés. Veillez à ce que vos opérations soient réglées durant l’année civile en cours et à ce que les pertes apparentes soient évitées.
  • Pour obtenir une déduction fiscale pour l’année en cours, payez vos frais déductibles et faites des dons de bienfaisance avant la fin de l’année.
  • Si vous atteignez l’âge de 71 ans durant l’année, faites votre dernière cotisation REER avant la fin de l’année. Vous ne pouvez plus cotiser à votre REER après la fin de l’année où vous atteignez 71 ans. Si vous avez plus de 71 ans et que vous avez encore des droits de cotisation à votre REER inutilisés, vous pouvez verser des cotisations dans le REER de votre conjoint si ce dernier est âgé de 71 ans ou moins.
  • Envisagez de reporter l’achat de nouveaux fonds communs de placement dans des comptes non enregistrés pour éviter le paiement anticipé d’impôt sur les distributions de fin d’année.

Réglementée par :